Характеристики налога на дарение недвижимости

Содержание

Дарение недвижимости – это процесс передачи права собственности на безвозмездной основе. Осуществляется он между двумя людьми, а при этом одариваемый должен уплачивать за полученную собственность налог. Если не уплатить нужные средства в налоговую инспекцию и не отразить их в налоговой декларации, то возникнет задолженность.

Как юридически правильно осуществляется процесс дарения недвижимости

Эта процедура сопровождается обязательной уплатой налога. Налог на дарение недвижимости (квартиры) определятся в налоговом кодексе РФ. Любая квартира или другая недвижимость, которая будет подарена человеком, выступает в качестве дохода, определить который очень просто, проведя оценку. В результате обязательным является уплата налога.

Как определить налоговую базу и размер отчислений

Налог на дарение недвижимости должен определяться каждым человеком самостоятельно. Облагается полученный доход по стандартной ставке, составляющей 13%. Эти проценты определяются от полной стоимости конкретной собственности. В качестве резидента по уплате налога выступает гражданин России, а также может быть гражданин другого государства, который при этом находится на территории РФ, а подарена ему недвижимость была не раньше полугода назад.

Нерезиденты страны должны будут уплачивать налог на дарение недвижимости в 2018 году, который составляет 30% от стоимости недвижимости.

Стоит отметить, что даже граждане страны могут быть причислены к нерезидентам, в результате чего для них налог будет определяться не по ставке 13%, а по ставке 30%. Сюда относятся такие ситуации, когда человек находился в другой стране в течение одного года или больше, а при этом имел вид на жительство в этом государстве. Также у них может иметься виза на пребывание в этой стране или другие документы.

Какая стоимость применяется для расчета

До 2014 года налог определялся в зависимости от той цены недвижимости, которая указывалась в договоре дарения. Однако с 2018 года в этом документе не нужно указывать какую-либо цену, поэтому возникает вопрос о том, от какой суммы нужно определять налог. Сегодня для этого учитывается кадастровая стоимость жилья.

Определить данную стоимость можно самостоятельно или с использованием услуг профессиональных оценщиков.

Каков порядок уплаты налога

Порядок уплаты заключается в нескольких действиях:

  1. Оформление договора дарение, а также его регистрация должны выполняться в Регистрационном комитете, а также эти процессы могут быть реализованы в нотариальных конторах.
  2. Документы после подписания обеими сторонами, должны быть направлены в налоговую инспекцию.
  3. Работники этого учреждения начисляют НДФЛ.
  4. Налогоплательщик получает от налоговых органов специальную квитанцию на уплату налога в нужном размере. Причем прийти она должна в течение двух недель после того, как будут поданы в налоговую инспекцию все необходимые документы. Размер налога, подлежащего уплате, будет определен работниками учреждения на основе проведенной оценке недвижимости и определения ее кадастровой стоимости.

Какие документы должны быть собраны

Для уплаты налога, который налагается в процессе дарения недвижимости, нужно собрать определенный пакет документов, а к ним относится:

  • документы, которые подтверждают право собственности налогоплательщика на конкретную недвижимость, которая была ему подарена;
  • паспорт и его копия, а вместо него можно предъявить другой документ, удостоверяющий личность, а это относится к людям, не являющимся гражданами России;
  • сам документ, подтверждающий процесс дарения квартиры или другого вида недвижимости;
  • акт приемки-передачи собственности между двумя людьми, один из которых является дарителем, а другим одариваемым;
  • документ, который необходимо взять из БТИ, а в нем будет указана полная стоимость недвижимости;
  • декларация по НДФЛ, которая должна быть правильно и грамотно оформлена, а также должна относиться к отчетному периоду.

Как только договор между двумя сторонами будет оформлен, а также будут подготовлены и другие документы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию со всеми этими документами. Выбранный инспектор определит точную сумму налога, подлежащего уплате. После этого одариваемый в течение двух недель получит квитанцию на уплату налога. В ней дополнительно будет указан срок, в течение которого нужно будет заплатить денежные средства, а это может быть сделано в банке или в банкоматах различных кредитных учреждений.

Какой штраф может быть наложен на налогоплательщика за нарушения

Важно знать, что любой человек, который получает в качестве подарка недвижимость, должен самостоятельно подготовить документы и составить налоговую декларацию, а после этого передать все эти документы в налоговые органы. Выполнить этот процесс нужно до 30 апреля года, следующего за тем годом, когда был произведен процесс дарения. Налог должен быть уплачен до 15 июля этого же года.

Если будет нарушен процесс подачи декларации или нарушены сроки уплаты налога, то это влечет за собой определенную ответственность, выражающуюся в виде штрафа. Сюда можно отнести следующие ситуации:

  • если подача декларации была осуществлена позже установленного срока, то штраф будет составлять 100 рублей;
  • нарушение сроков уплаты налога на доходы штраф будет составлять 20% от общей суммы;
  • нередко с помощью суда удается обнаружить, что взносы были не уплачены человеком умышленно, а в этом случае штраф может составить 40% от общей суммы налога.

Кто может не платить налог с подаренной недвижимости

Можно выделить некоторые категории населения, которые освобождаются от необходимости уплачивать налоги с подаренной им недвижимости. Сюда в первую очередь относятся сотрудники консульств различных иностранных стран, а также и все члены их семей.

Налог на дарение недвижимости между родственниками так же не взимается. Однако важно знать, кого можно причислить к близким родственникам, а сюда относится:

  1. супруги, которые могут даже не проживать совместно, однако важно, чтобы брак был официально зарегистрированным, а поэтому имелось свидетельство о браке;
  2. родители;
  3. дети, которые могут быть не только родными, но и усыновленными;
  4. родные братья и сестры;
  5. бабушки и дедушки;
  6. внуки – родные или усыновленные детьми.

Также некоторые люди могут воспользоваться определенными льготами на уплату данного налога. Сюда относятся пенсионеры, а если им дарят жилую недвижимость люди, не являющиеся родственниками, то они могут воспользоваться специальными льготами, которые существенно снизят размер налога на подаренную собственность. Однако эти льготы предоставляются только некоторым пенсионерам, а если у них нет права на льготы, то они будут вынуждены уплачивать полную сумму налога.

Можно ли не платить налог или снизить его разными способами

За подаренную недвижимость обычно приходится уплачивать довольно существенный налог, что приводит к тому, что многие люди стремятся уклониться от его уплаты, либо снизить его разными методами. Самым популярным способом считается оформление между двумя сторонами договора купли-продажи, а здесь налог должен быть уплачен дарителем в сумме 13% от стоимости недвижимости. Одариваемый в этом случае не должен платить какой-либо налог. Если даритель является владельцем недвижимости больше трех лет, то при оформлении сделки по купли-продажи он не будет платить какой-либо налог.

Поскольку налог является достаточно высоким, очень часто встречаются такие ситуации, когда одариваемые просто отказываются от недвижимости. Это можно выполнить без необходимости объяснять причины, однако лучше всего написать специальное заявление на отказ и передать его в Регистрационную службу.

Таким образом, получение недвижимости в дар не от родственников обязательно сопровождается необходимостью уплачивать налог и подавать в налоговые органы декларацию.

Какая стоимость применяется для расчета